Продажа квартиры
- цена по договору и кадастр (правило 70%);
- срок владения 3/5 лет и единственное жильё;
- вычет 1 млн ₽ или расходы на покупку;
- ставки 13% до 2,4 млн базы и 15% сверх.
Короткий ответ
Продажа: налог = (доход для НДФЛ − вычет) × 13%/15%, доход — максимум из цены договора и 70% КС. Покупка: можно вернуть НДФЛ с вычета до 2 млн ₽ на объект и до 3 млн ₽ по процентам ипотеки — в пределах налога, уплаченного за год.
Калькулятор помогает оценить и налог к уплате, и возврат при покупке до сделки или перед 3‑НДФЛ. Дальше в кабинете СамПродам — декларация и документы по сделке.
Покупка и возврат
- вычет до 2 000 000 ₽ на человека;
- проценты по ипотеке — до 3 000 000 ₽;
- за год — не больше вашего дохода / удержанного НДФЛ;
- неиспользованный остаток переносится на следующие годы.
Вопросы и ответы
Когда налог с продажи квартиры не платится?
Если вы владели квартирой не меньше минимального срока: обычно 5 лет, а в отдельных случаях 3 года — наследство или дарение от близких, приватизация, рента либо продажа единственного жилья. Тогда доход от продажи, как правило, освобождается от НДФЛ.
Что такое правило 70% кадастровой стоимости?
Для расчёта НДФЛ доход сравнивают с 70% кадастровой стоимости объекта. Если цена в договоре ниже, налоговая база считается от 70% КС — так нельзя занизить налог заниженной ценой продажи.
Сколько можно вернуть при покупке квартиры?
Имущественный вычет по расходам на покупку — до 2 000 000 ₽ на человека (возврат до 260 000 ₽ при ставке 13%). По процентам ипотеки — до 3 000 000 ₽ (возврат до 390 000 ₽). За год вернут не больше НДФЛ, уплаченного с ваших доходов.
Как выбрать вычет при продаже: 1 млн или расходы?
Можно уменьшить доход на фиксированный вычет 1 000 000 ₽ либо на документально подтверждённые расходы на покупку этой квартиры. Обычно выбирают вариант, который сильнее снижает налог. Оба сразу по одному объекту не применяют.
Почему ставки 13% и 15%?
С 2025 года для резидентов действует прогрессия: 13% с налоговой базы до 2,4 млн ₽ и 15% с суммы сверх этого порога. Калькулятор считает налог и возврат уже с учётом этих правил.
Можно ли сразу подготовить декларацию 3‑НДФЛ?
На этой странице — бесплатный расчёт продажи и возврата при покупке. Сформировать декларацию можно после регистрации в личном кабинете СамПродам в разделе «Налоги».
О сервисе СамПродам
СамПродам — онлайн‑сервис для подготовки документов по сделкам с недвижимостью: договор купли‑продажи, предварительный договор, акт приёма‑передачи и связанные сценарии. Работаем по всей России.
Калькулятор считает и налог с продажи, и возврат при покупке. После регистрации в разделе «Налоги» можно перейти к декларации 3‑НДФЛ, а в разделе договоров — собрать комплект документов по сделке.
Посчитали налог — оформите сделку и декларацию в одном сервисе
Зарегистрируйтесь, чтобы сохранить расчёт в кабинете и подготовить 3‑НДФЛ. Договоры и акты собираются по анкете с распознаванием документов.